Лизинговые компании россии

Что берут в лизинг?

В соответствии с Федеральным законом №164-ФЗ «О финансовой аренде/лизинге» от 29 октября 1998 года с последними изменениями от 16 октября 2017 года, в лизинг можно взять:

• недвижимое имущество;
• транспортные средства — легковые, грузовые и специальные;
• производственное оборудование (станки, узлы сборки, конвейеры);
• хозяйственные комплексы (целые предприятия).

Ни при каких обстоятельствах договор лизинга не заключается в отношении:

• участков земли, даже находящихся во владении продавца;
• природных богатств и объектов;
• ограниченной в обороте продукции, за исключением вооружения (если речь идёт о международных сделках, а в роли продавца выступает государство).

Кроме того, с большой вероятностью лизинговая компания откажет клиенту, надумавшему приобрести:

• низколиквидное имущество — такое, которое не удастся продать при отказе лизингополучателя от выплат по договору;
• продукцию производителей с неблагоприятной репутацией: подразумевается, что она может сломаться или в процессе пользования её остаточная стоимость упадёт до нуля, что не позволит лизингодателю извлечь желаемую прибыль;
• предметы старше пяти лет — в большей степени это ограничение касается производственного оборудования и транспортных средств: чем «старше» станок или автомобиль, тем сложнее его будет реализовать по истечении ещё нескольких лет.

Самый распространённый пример таких сделок — авто в лизинг для юридических лиц; именно машины и специальную технику чаще всего приобретают или берут в пользование через посредника. В этом случае лизингополучатель сразу выплачивает лизинговой компании вплоть до половины стоимости транспортного средства, а также заключает договоры ОСАГО и КАСКО, чтобы минимизировать риски посредника. По истечении срока действия договора машина может быть приобретена пользователем в собственность, обменяна на условиях нового лизинга на новую или оставлена в распоряжении лизинговой компании.

Второй по популярности вариант — заключение лизингового договора в отношении производственного оборудования. Станки и сложные комплексы сегодня стоят, мягко говоря, недёшево и даже для развитого предприятия могут оказаться недоступными. Преимущества приобретения или пользования ими на правах лизинга — отсутствие необходимости в страховании оборудования и (при согласии лизингодателя) возможность ускоренной амортизации, сводящей остаточную стоимость приобретения к нулю: простыми словами, по истечении срока действия договора имущество переходит к пользователю без доплаты с его стороны.

Гораздо менее в отечественной практике распространён лизинг недвижимой собственности — производственных зданий, сооружений, цехов и пристроек, а также капитальных гаражей. Преимущества заключения лизингового договора — минимальные (по сравнению с ипотечными) требования к получателю и возможность не отражать наличие нового здания в декларации: налоговое бремя, в соответствии с законодательством, ложится на лизинговую компанию. Самый важный недостаток — невозможность полноценно распоряжаться зданием вплоть до последней выплаты и выкупа у посредника.

Наконец, в соответствии с Федеральным законом №116-ФЗ «О внесении изменений…» от 5 мая 2014 года, в лизинг могут передаваться и сотрудники. Эта практика пока мало распространена в России и даже на законодательном уровне вызывает немало вопросов. Самая распространённая форма лизинга персонала подразумевает, что посредник (в данном случае трудовое агентство) от своего имени заключает трудовой (не гражданско-правовой) договор с работником, после чего направляет его в распоряжение клиента. При этом и отдел кадров, и выплата заработной платы, и отчисления за сотрудников в бюджет остаются обязанностями лизинговой компании; простыми словами, она рассчитывается с работниками, а с нею — лизингополучатель. Недостатки такого способа — повышенная сложность взаимоотношений, невозможность устроить персонал на срок более девяти месяцев и сохранение за лизингодателем обязанности обеспечить полное соблюдение прав трудящихся, что сказывается и на стоимости услуг, и на критериях отбора. Кроме того, законодатель запрещает нанимать через лизинговое агентство работников для замены «собственных», объявивших забастовку, а также в условиях предстоящих сокращений.

Основные отличия лизинга автомобиля от кредита и аренды

Выше уже было сказано то, что лизинг является своего рода «родней» аренде и кредиту. Но, не смотря на их определенные сходства, все же лизинг отличается от кредита и аренды некоторыми моментами. 

Основными отличиями лизинга автомобиля от аренды

1. Лизинг может предоставляться только юридическим лицом, имеющим все необходимые разрешения на осуществления своей деятельности. Аренда же может предоставляться как юридическим, так и физическим лицом, являющимся собственником объекта сделки. В данном случае никаких разрешений не требуется.
2. Арендодатель сдает имеющееся у него имущество. Лизингодатель же его сначала приобретает, по итогам предварительного выбора и согласования с лизингополучателем.
3. Лизинговый договор, как правило, оформляются на длительный период времени, в отличии от арендного. Арендный договор обычно переоформляются и пересматриваются по истечении года несколько раз, а лизинговая сделка заключается на один фиксированный срок.
4. При арендных отношениях право собственности остается всегда за арендодателем. В лизинге оно переходит по условиям договора сразу или после выкупа к арендатору.
5. При лизинге обязательства по техобслуживанию, ремонту и страхованию автомобиля ложатся на плечи лизингодателя – владельца машины, а при аренде – это все должен делать получатель автотранспорта
6. При аренде автомобиль переходит от одного пользователя к другому многократно. Лизинговое соглашение, как правило, предусматривает конкретного и единичного лизингополучателя.
7. Обычно при лизинге устанавливается минимальная граница цены автотранспорта для предоставления данной услуги. Аренда не имеет подобных ограничений, здесь предоставляются автомобили любой стоимости.
8. В лизинге практически всегда участвуют новые автомобили, иногда определенных производителей, что ни каким образом не присутствует при аренде.
9. Ответственность за имущество, находящееся в аренде лежит на собственнике. То есть при его неисправности и поломке, расходы по ремонту будут на арендодателе. Лизинг же перекладывает всю ответственность на получателя объекта.

Основные отличия лизинга автомобиля от кредита

1. Взятый в лизинг автомобиль до момента уплаты полной ее стоимости будет принадлежать лизинговой компании. А, оформляя кредит, заемщик сразу становится владельцем автомобиля и может его перепродать на любом этапе выплаты кредита.
2. При лизинге нет необходимости уплачивать налог на имущество, а для предприятия это способ избежать дополнительных отчислений за собственности и ее амортизацию. А при оформлении кредита необходимо оплатить множество сопутствующих услуг, в том числе и налог на прибыль и транспортный сбор отдельно от суммы, установленной по кредиту.
3. При лизинге устанавливается более низкий авансовый платеж (или полностью отсутствует), а ежемесячные платежи значительно меньше, так как определяется выкупная стоимость, на которую не распространяются проценты. При оформлении кредита, авансовый платеж составляет от 20%. Оставшаяся сумма оформляется в кредит с начислением процентов на все кредитное тело.
4. При лизинге процентная ставка составляет от 9% и устанавливается на оформленную в лизинг часть стоимости автомобиля. При кредите процентная ставка устанавливается от 17% годовых, и распространяется на всю стоимость автомобиля.
5. Лизинговая компания практически не проверяет платежеспособность клиента, не требуя справок о доходах, а также список необходимых документов чаще всего составляют паспорт и права. Кредитные организации, стараясь максимально снизить свои риски, предъявляет своим клиентам более жесткие требования и условия. Одним из серьезных требования является залог или поручительство.

Здесь вы можете прочитать, как можно взять кредит без справок и поручителя, и, с плохой кредитной историей. А также, как и где ИП можно взять кредит без залога и поручителя.

Порядок оформления лизинговых сделок

На самом деле, оформление лизингового соглашения – это не такая и сложная процедура, как кажется на первый взгляд. Тем не менее, к этому необходимо подходить очень серьезно и оценивать все этапы заключения сделки, как с юридической, так и с финансовой точки зрения.

Этап 1. Выбираем лизинговую компанию и объект сделки

На сегодняшний день в России рынок лизинговых услуг слабо развит, поэтому выбрать лизинговую компанию не составляет особого труда. Особо выбирать не из чего. Но тем не менее, при ее выборе, лучше будет, если вы сперва почитаете отзывы в интернете о её работе, и изучите типовые документы, оформляемые такой организацией.

Решить, подходит ли вам рассматриваемая лизинговая компания или нет, необходимо проанализировать следующую информацию:

• история компании на финансовом и инвестиционном рынках;
• количество выполненных соглашений и действующих договоров;
• наличие филиалов компании, штат сотрудников, уровень их квалификации;
• открытость компании, доступность предоставляемых услуг и информации о них;
• ограничения и условия по договорам лизинга в сравнении с другими компаниями.

Сам объект лизинга выбирается исходя из потребностей и финансовых возможностей физического и юридического лица.

Этап 2. Знакомимся с условиями лизинговой сделки и проходим ее согласование

После того, как вы выберете лизинговую компанию, необходимо будет провести предварительные переговоры об условиях предоставления конкретного имущества в лизинг.

В рассматриваемом соглашении особое внимание необходимо уделить:

• величине первоначального взноса;
• гарантии соблюдения интересов сторон;
• размер и периодичность выплат;
• срок действия договора;
• условия прекращения договора.

После согласования условий соглашения, лизингополучателю нужно будет составить заявку и подготовить необходимые документы. Лизингодатель, в свою очередь, осуществляет анализ получателя, и оценивает его финансовое состояние.

Этап 3. Составляет договор лизинга

Основными документами, необходимыми для заключения договора, являются:

• непосредственно заявка на получение лизинга;
• отчетность бухгалтерии получателя (если таковым является юридическое лицо, например, ООО — как его открыть мы писали здесь) за определенный период времени;
• документы, удостоверяющие личность, регистрационные и уставные документы компании;
• договор с поставщиком предмета лизингового соглашения;
• документы о страховании объекта лизинга.

В зависимости от предмета договора и особенностей сторон, лизингодателю могут потребоваться еще другие документы и справки, характеризующие получателя или имущество, передаваемое в лизинг.

А сам договор лизинга обязательно включает в себя:

• описание предмета договора;
• установочные данные сторон;
• существенные условия соглашения;
• срок действия соглашения;
• график внесения арендных платежей;
• условия последующего выкупа или возврата арендуемого имущества;
• права и обязанности участников соглашения;
• ответственность сторон, в том числе за невыполнение условий договора.

Этап 4. Вносим первоначальный взнос и принимаем лизинговое имущество

После того, как получатель заключит договор, ему необходимо будет внести первый взнос и принять предмет лизинга во временное владение.

При этом, право собственности на такое имущество сохраняется за лизингодателем на все время действия соглашения, а получатель вправе использовать имущество в предусмотренных договором целях при своевременной оплате в соответствии с графиком платежей.

Если в договоре участвует поставщик имущества, то обязанность поставки предмета лизинга получателю, как правило, возлагается на него.

Этап 5. Использование предмета лизинга и оформление его в собственность

В случае нарушения условий соглашения (нецелевое использование предмета договора, задержки в оплате), лизингодатель вправе требовать возврата, принадлежащего ему на правах собственности, имущества.

При чем, ответственность за порчу и поломку имущества несет получатель (если иное не предусмотрено соглашением, например, договором сервисного лизинга). А, если условия соглашения выполнены в полном объеме, то после погашения соответствующей суммы, указанной в договоре, право собственности на имущество, переданное в лизинг, переходит получающей стороне.

Прибыль от использования, взятого в лизинг имущества, является собственностью лизингополучателя.

Структура лизинговой сделки

Лизинговая сделка предполагает наличие в ней как минимум трех сторон: лизингополучателя, лизингодателя и поставщика или производителя лизингового имущества.

На самом деле все обстоит сложнее: в сделке участвует банк, финансирующий лизинговую компанию, страховая и логистическая компании.

Но для реального предприятия (и в этом удобство лизинга) надо озаботиться тремя вещами: выбрать оборудование, поставщика и убедиться в достаточности авансового платежа. Все остальное — срок лизинга, график платежей, размер выкупной стоимости — предмет переговоров, обсуждений, взаимных компромиссов.

Основные программы при лизинге автомобиля

Большинство лизинговых компаний предлагает клиенту сразу несколько программ, которые предполагают наличие минимальных требований и условий получения автомобиля в лизинг, минимальный пакет необходимых документов и быстрое оформление договора. Самыми основными из которых являются:

1.Лизинг авто без первоначального взноса для физических и юридических лиц

Даже очень молодые организации, возраст для оформления лизинга которых, как правило, должен быть полгода-год, могут приобрести автомобиль в лизинг. Так как у таких организаций еще отсутствует необходимая денежная сумма на внесение авансового платежа, им лизинговые компании и предлагают программу оформления долгосрочной аренды без внесения первоначального взноса.

Как правило, на таких условиях стараются заключить договор лизинга непосредственно производители транспортных средств и официальные дилеры. Так как именно они заинтересованы в скорой реализации автомобилей.

Кроме того, такая схема может распространяться на технику определенного производителя и марки. Тогда между лизингодателем и производителем заключается соглашение, по условиям которого при изъятии транспортного средства у лизингополучателя лизинговая компания имеет право вернуть его производителю.

2.Лизинг автомобилей с нулевым удорожанием

Суть данной программы заключается в том, что общая сумма выплат по договору не превысит стоимость транспортного средства в салоне. Такое предложение становится возможным, когда производитель предлагает лизинговой компании как корпоративному клиенту значительные скидки на свои транспортные средства.

Обычно, с целью стимулирования сбыта, данную схему приобретения автомобиля предлагает сам производитель. А лизингодателей появляется возможность предлагать программы реализации транспортных средств без переплаты.

3.Лизинг автотранспорта без оценки финансового состояния лизингополучателя (покупателя)

Обычно лизинговые компании не несут больших рисков при оформлении автомобилей в долгосрочную аренду. Основными причинами такого положения дел являются:

• первоначальный взнос перекрывает последующие неплатежи;
• право собственности на автомобиль остается у лизинговой компании до момента полного погашения.

Это привело к тому, что появились программы лизинга, в которых финансовое состояние практически не оценивается или проверяется по минимуму. Такие программы в основном используются для передачи в долгосрочную аренду легкового и грузового автотранспорта, специализированной техники.

Основными особенностями такой программ являются:

• предоставление новой техники;
• стоимость автомобиля не должна превышать определенную сумму;
• процент выше, чем при стандартных условиях.

На практике, как правило, существует гораздо больше разнообразных программ для оформления автомобиля в лизинг, которые постоянно меняются

Здесь важно сделать правильно выбрать из всех предложенных вариантов, опираясь на первоначальные их условия и свои конечные цели

Теперь вы знаете, что такое лизинг автомобиля простыми словами, чем он отличается от кредита и аренды, и, какими плюсами и минусами он обладает. А также, какие программы финансовой аренды обычно предлагают лизинговые компании. И, в зависимости от вашей конечной цели и финансовых возможностей, вы обязательно сможете принять правильное и выгодное для себя решение.

Сайт MyRublik будет вам очень ПРИЗНАТЕЛЕН.

Виды лизинга

Финансовый лизинг – это соглашение, по которому лизингодатель приобретает имущество у продавца (производителя) и передает его во временное владение субъекту хозяйствования или физическому лицу.

Чаще всего сам получатель лизинга находит нужное ему оборудование и договаривается с лизингодателем. Последний получает первоначальный взнос, а остальной платеж и проценты закладываются в прибыль лизингополучателя. Такая сделка выгодна предпринимателям, которые хотят организовать бизнес с нуля, знают, как это сделать, но не имеют финансовых средств на покупку технологического оборудования.

Лизинг авто – это приобретение во владение с рассрочкой платежа транспортных средств юридическими и физическими лицами. Он носит распространенный характер. Процедура оформления занимает 1 – 2 дня.

В том случае, если транспортное средство остается на балансе лизингодателя, регистрация, техническое обслуживание входят в его компетенцию. Юридические лица освобождены от уплаты налога на транспорт. Физические лица могут включить его оплату в лизинговый платеж. После расчета автомобиль можно вернуть лизингодателю, обменять на новую модель или продать на вторичном рынке.

В последние годы появилась разновидность автолизинга – индивидуальный лизинг для ИП. Он применяется предпринимателями для приобретения в аренду дорогостоящих транспортных средств и спецтехники (грузовых автомобилей, бульдозеров и др.). Лизинговая сделка в данном случае выгодна лизингополучателю, так как снимаются проблемы технического обслуживания, снижается налоговая нагрузка, технику можно выкупить по остаточной стоимости.

Лизинг персонала – это предоставление персонала нанимателю на определенный период для оказания некоторых услуг:

• узких специалистов;
• бухгалтерское сопровождение;
• юридические услуги;
• замена штатного сотрудника на время отпуска и др.

Схема лизинга оборудования

Занимаются подбором сотрудников и организацией передачи их в лизинг кадровые агентства. Они заключают финансовый договор с нанимателем, платят персоналу зарплату, обеспечивают социальные гарантии. Данная сделка выгодна тем структурам, где объем услуг небольшой и брать в штат сотрудника не имеет смысла.

Лизинг оборудования – это покупка технологического оборудования субъектом хозяйствования в долговременную рассрочку с последующим приобретением в собственность. Подобные лизинговые операции позволяют производителям своевременно обновлять устаревшие производственные линии и механизмы. Причем выгоднее брать в лизинг оборудование с длительным сроком износа, чтобы работать на нем и после окончания платежа.

Оперативный лизинг или, другими словами, операционный связан с учетом сроков амортизации или необходимостью профессионального обслуживания оборудования.

Он выгоден для краткосрочных проектов в отношении быстро устаревающих или же технически сложных механизмов. В данном случае сроки эксплуатации короче амортизационных, что свидетельствует о том, что лизингодатель планирует и далее сдавать материальные ценности в аренду, сам занимается техническим обслуживанием оборудования. После окончания договора механизмы возвращаются компании или обмениваются на новые без выкупа старых. Это способствует быстрейшему обновлению производственных фондов и позволяет получателю имущества использовать его на подрядных работах в короткие сроки.

При возвратном (обратном) виде соглашения лизингополучатель продает имущество лизингодателю, чтобы потом взять его снова на тех же условиях в рассрочку. Это сделка взаимовыгодная. Получатель (продавец) получает денежные средства за товар, ему уменьшается налоговая нагрузка и он продолжает использовать производственное оборудование. Лизингодатель имеет комиссионные начисления. Практически собственник меняется только по документам.

Договор подписывается всеми сторонами сделки

В случае приобретения импортного технологического оборудования в аренду с последующим выкупом либо сдача его иностранному резиденту на определенных условиях финансовые операции осуществляются по правилам международного лизинга. Такие договоры выгодны обеим сторонам, способствуют развитию экспорта, привлечению в страну иностранных инвестиций.

Общие сведения

Лизингом называется документально заверенная передача имущества в долгосрочную аренду. При этом пользователь имеет право в дальнейшем выкупить предмет сделки. По сути, лизинг является средним между кредитом и финансовой арендой, поэтому объединяет преимущества этих финансовых операций.

Лизинг часто используется в предпринимательской деятельности из-за гибких, одинаково выгодных для каждой стороны соглашения, условий. Покупка транспортных средств таким способом позволяет решить одновременно несколько проблем, с которыми сталкивается руководство на ранних стадиях работы компании.

Путем финансовой аренды можно получить практически любое ТС, необходимое для непрерывного производства. Благодаря лизингу руководитель обеспечивает предприятие необходимыми транспортными средствами без кредитов под залог другого имущества.

В лизинг можно приобрести следующие виды ТС:

• легковые автомобили (независимо от класса, модели, технических характеристик);
• пассажирские авто для коммерческих перевозок;
• крупногабаритные грузовые машины (в том числе автоцистерны, большегрузы, самосвалы);
• строительная спецтехника (экскаваторы, катки, бетоновозы);
• транспортные средства сельскохозяйственного назначения.

Лизинг актуален не только на начальных этапах существования предприятия. Финансовая аренда часто используется юридическими лицами для расширения автопарка и увеличения производственных мощностей.

Виды лизинга

В зависимости от срока и специфики оформления лизинговой сделки выделяют следующие разновидности лизинга:

• оборотный;
• возвратный;
• финансовый.

Оборотный или операционный лизинг по своей сути наиболее приближен к понятию аренды. Это объясняется следующими его особенностями:

• лизинг предоставляется на относительно небольшой период (2-5 лет), который значительно короче срока службы приобретаемого оборудования или транспорта;
• после заключения сделки основные расходы по ремонту и обслуживанию имущества берёт на себя лизинговая компания;
• по окончании договора клиент может продлить срок аренды, вернуть имущество, выкупить его по остаточной стоимости или заменить на другой объект;
• условия получения лизинга в этом случае характеризуются более высокой процентной ставкой по сравнению с остальными разновидностями данной услуги.

Как правило, оборотный лизинг чаще всего оформляется физическими лицами для приобретения автомобилей у официальных дилеров. Клиент ездит на авто в течение 3 лет и ежемесячно оплачивает обязательные взносы. По истечении указанного срока машина выкупается по остаточной стоимости или сдаётся обратно. В последнем случае покупатель приобретает новый автомобиль на тех же условиях.

Для юридических лиц преимуществом операционного лизинга является возможность регулярного обновления производственной техники.

На первый взгляд, принцип работы возвратного лизинга напоминает залоговое кредитование. На деле данная процедура является более сложной и осуществляется в несколько этапов:

1. Лизинговая компания приобретает у предприятия определённое имущество.
2. После подписания соглашения купли-продажи участники сделки заключают новый договор (лизинговый), по условиям которого то же самое имущество передаётся предприятию в пользование.
3. Лизингополучатель оплачивает ежемесячные взносы и по окончании срока действия договора выкупает своё имущество обратно по остаточной стоимости.

Соответственно, в данной сделке предприятие выступает одновременно и продавцом, и лизингополучателем. Предмет лизинга фактически остаётся на месте (если речь идёт о движимом имуществе). С точки зрения производственного процесса это очень выгодно, так как оборудование продолжает работать, а клиент получает дополнительную сумму от продажи имущества, которую сразу же можно инвестировать в развитие своего бизнеса.

Сделки возвратного лизинга тщательно проверяются налоговыми органами, так как существует высокий риск применения коррупционных схем

Особое внимание налоговиков привлекают такие лизинговые соглашения, участники которых связаны между собой торговыми или иными контрактами. Если одна из сторон ранее привлекалась к ответственности за уклонение от налогов, то быстро оформить подобный договор будет достаточно сложно

То же самое относится к сделкам, расчёты по которым производились с помощью чеков или векселей.

Финансовый лизинг представляет собой полную противоположность операционному. Он предоставляется на длительный период, который равен или приближен к нормативному сроку службы имущества. Лизинговая компания выступает в роли формального посредника между клиентом и продавцом, а предмет лизинга передаётся получателю напрямую. Поставщик самостоятельно принимает претензии по качеству оборудования и занимается гарантийными случаями.

Когда договор финансового лизинга подходит к концу, стоимость объекта является невысокой. Обычно по условиям сделки лизингополучатель обязуется приобрести имущество в собственность, так как оно не представляет для банка никакого интереса.

Вывод

Понятие и схему лизинга подарила миру страна «прогрессивных идей» — США. По сути, это одна из форм банковского кредитования. В пользу определения говорит тот факт, что большинство лизингодателей мирового значения являются дочерними организациями банковских структур. Поэтому получение повышенных доходов становится приоритетной задачей подобных компаний. Рассчитывать на выгодное сотрудничество можно только представителям крупного бизнеса, которые имеют серьезную финансовую службу (для учета всех рисков).

И хотя лизинг стал доступным для физических лиц, стоит тщательно оценить конечную себестоимость предмета – возможно, автомобиль или дорогое оборудование будут стоить в два раза дороже. Да и финансовое состояние должно быть на должном уровне – некоторые компании предлагают сразу заплатить до 50% от стоимости объекта. Что волей неволей заставляет задуматься, для чего брать на себя такие обязательства?